세금 신고에 대한 두려움을 피하려면 어떻게 해야할까요? 기준과 계산 방법을 정확하게 알아둔다면 매년 다가오는 세금 신고에 대한 스트레스를 없앨 수 있습니다. 잘 나가는 사장님들이 절대 놓치지 않는 개인사업자 부가세 계산법, 지금 확인해보시기 바랍니다.
1. 개인사업자 부가세 신고 기간
개인사업자의 부가가치세 과세 기간을 6개월로 하여 1년에 2번 부가세 신고를 해야 합니다. 개인사업자는 매출 기준에 따라 일반과세자와 간이과세자로 구분됩니다. 일반 및 간이과세자는 신고 기간에 차이가 있습니다.
일반 과세자는 1월과 7월, 연 2회 부가가치세 신고 및 납부를 합니다. 간이 과세자는 1월에 연 1회 부가가치세 신고 및 납부를 합니다. 세부적인 기간은 아래와 같습니다.
- 개인사업자 부가세 신고 기간
- 일반 과세자 : 7월 1일 ~ 25일, 1월 1일 ~ 25일
- 간이 과세자 : 1월 1일 ~ 25일
2. 개인사업자 부가세 계산법
개인사업자의 부가가치세 계산은 과세 구분에 따라 약간의 차이가 있습니다. 일반과세자의 납부세액은 매출세액 – 매입세액으로 계산됩니다. 간이과세자의 납부세액은 업종별 부가가치율이 추가적으로 적용됩니다. 세부적인 세액 계산 방법은 다음과 같습니다.
- 일반과세자
- 납부세액 : 매출세액(매출액의 10%) – 매입세액
- 간이과세자
- 납부세액 : (매출액 x 업종별 부가가치율 x 10% – 매입액 x 0.5%
3. 업종별 부가가치율
2021년 7월 1일 기준으로 간이과세자의 연간 매출액 기준 금액이 연 4,800만 원에서 연 8,000만 원으로 상향되었습니다. 기준 금액이 변경 되면서 간이사업자의 부가가치율도 변경되었습니다.
간이과세자의 부가가치세를 계산할 때는 업종별 부가가치율이 적용됩니다. 부가가치율이란 경제적 가치 창출을 알아보는 비율을 의미합니다.
한 마디로 얼만큼의 부가가치(이익)을 만들어 냈는지에 대한 비율입니다. 아래의 업종별 부가가치 비율을 보면 경제적 이익을 얼마나 창출 하느냐에 따라 부가가치율이 높아진다는 것을 확인할 수 있습니다.
- 간이과세자 업종별 부가가치율
- 15% : 소매업, 음식점업, 재생용 재료수집 및 판매업
- 20% : 제조업, 소화물전문 운송업, 농업, 임업, 어업
- 25% : 숙박업
- 30% : 건설업, 정보통신업, 창고업, 그밖의 운수업 및 서비스업
- 40% : 금융 및 보험 관련 서비스업, 부동산 임대업, 부동산 관련 서비스업, 전문 과학 및 기술 서비스업, 사업시설 관리, 사업지원 및 임대 서비스업
4. 부가가치세 절세 방법
사업자에게 절세는 필수입니다. 부가가치세도 절약할 수 있는 방법이 있으니 꼭 확인하셔서 절세 혜택을 놓치지 마시기 바랍니다.
1. 사업장의 임차료와 관리비는 세금계산서를 발급받는다.
2. 휴대폰 및 일반 전화요금, 전기이용료 등은 세금계산서를 발급받는다.
- 요금 결제를 카드 자동이체로 하면 부가세 공제를 받을 수 있습니다.
3. 사업용 신용카드를 사용한다.
- 사업용 카드로 사업 관련 매입을 하면 부가가치세 매입세액을 공제받을 수 있습니다. 홈택스에 매입 정보가 전산으로 등록되기 때문에 별도의 영수증을 보관할 필요가 없습니다.
4. 사업용 차량을 운용한다.
- 사업용 차량의 유지비 및 유류비는 부가세 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 모든 차량이 사업용 차량으로 사용될 수는 없으며 기준이 구분되어 있습니다.
- 사업용 차량 기준
- 배기량 1,000CC 이하 경차 : 스파크, 모닝, 마티즈, 레이 등
- 9인승 이상 승합차 : 카니발, 스타리아, 스타렉스, 봉고 등
- 화물차 : 포터, 다마스, 라보, 코란도 스포츠 등
- 배기량 125CC 이하의 이륜자동차 : 오토바이, 스쿠터
5. 개인사업자 부가세 신고 방법
이제 사업을 시작한 초보 개인사업자 분들은 부가가치세 신고가 복잡하고 부담 스럽게 느껴질 수 있습니다. 홈택스에서 직접 신고 하기에는 세법이 어려울 수 있습니다. 세무사에게 신고 대행을 맡기기엔 수수료가 부담이 됩니다.
셀프 신고의 어려움과 수수료 부담을 한 번에 해결할 수 있는 비법을 알고 싶으신가요? 지금부터 요즘 잘 나가는 자영업자 대표님들 사이에서 모르는 사람이 없는 SSEM 세금신고를 알려드리겠습니다.
50만 자영업자 대표님들이 검증한 SSEM
SSEM 세금신고 앱은 출시 4년 만에 누적 가입자 50만 명 이상이 이용하고 있습니다. 앱 누적 다운로드 수는 100만 건이 넘었으며 4.8점의 평점을 기록 하면서 세금신고 앱 순위 1위를 차지했습니다.
특히 2023년 5월에 1달 만에 가입자 수가 10만 명이 폭증 했습니다. 50만 명의 개인사업자 대표님들로부터 검증이 완료 된 것입니다.
33,000 원의 저렴한 수수료
SSEM 수수료는 33,000 원으로 매출액에 따른 추가 요금이 없습니다. 세무사에게 맡겼을때 평균 10 ~ 20만 원의 수수료가 발생하는데 이에 비하면 3 ~ 6배 저렴한 요금입니다.
또 많은 자영업자 분들이 SSEM을 이용하는 이유 중 하나는 편리함입니다. 본인인증 및 사업자 정보만 간단하게 입력하면 국세청 홈택스 정보와 연동되어 사업자 정보를 자동으로 불러옵니다.
자동으로 계산해주는 알고리즘
그리고 알고리즘에 의해 자동으로 납부할 부가가치세액이 계산됩니다. 절세 혜택도 자동으로 최대한 적용되어 개인이 셀프로 신고하는 것보다 훨씬 많은 환급액을 돌려 받을 수 있습니다. 이 모든 과정에 걸리는 시간은 5분이면 충분합니다.
사업을 집중적으로 키우기 위해서는 적절한 위임이 중요합니다. 복잡한 세무는 빠르고 간편하게 그리고 저렴하게 위임하세요.
그리고 대표님은 사업에만 집중한다면 사업장을 더욱 크게 성장할 수 있을 것입니다. 올해 납부할 부가세 계산 결과는 무료로 확인할 수 있으니 지금 바로 조회해보시기 바랍니다.
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